175 CUESTIONARIO N° 1
1. La Municipalidad dispone de manuales de políticas y de procedimientos de ejecución presupuestal?
a) SI ( )
b) NO ( )
c) NO SABE ( )
2. ¿Con que frecuencia la Municipalidad difunde y publica normas, directivas y otros documentos normativos sobre el proceso presupuestal y su ejecución para conocimiento del personal?
a) CONSTANTEMENTE ( )
b) DE VEZ EN CUANDO ( )
c) NUNCA ( )
3. De lo anteriormente indicado, ¿Recibió Usted capacitación técnica respecto a normas relacionadas al proceso presupuestal y su ejecución?
a) SI ( )
b) NO ( )
4. ¿En el tiempo que labora, ha sido posible que pueda conocer, comprender y ejecutar adecuadamente las normas del proceso presupuestario integral?
a) SI ES POSIBLE ( )
b) NO ES POSIBLE ( )
c) INFORMACION DIFICIL DE OBTENER ( )
5. ¿Conoce y comprende la importancia de compatibilizar las normas técnicas de control interno para el sector público con las normas del proceso de ejecución presupuestal para obtener una sana administración de los recursos financieros?
a) CONOCE Y COMPRENDE ( ) b) CONOCE PERO NO RELACIONA ( )
c) NO CONOCE ( )
176 CUESTIONARIO N° 1
Pregunta N° 1:
¿La Municipalidad dispone de manuales de políticas y de procedimientos de ejecución presupuestal?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) SI 2 25%
b) NO 6 75%
c) NO SABE 0 0%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 25 % de los entrevistados manifiestan tener conocimiento de los manuales de políticas y procedimientos; y el 75 % restante no conocen de la existencia de estas normas, lo cual no permite determinar la influencia de los mecanismos de control y por tanto afecta la gestión institucional.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
SI NO NO SABE
25%
75%
0%
177 Pregunta N° 2:
¿Con que frecuencia la Municipalidad difunde y publica normas, directivas y otros documentos normativos sobre el proceso presupuestal y su ejecución para conocimiento del personal?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) CONSTANTEMENTE 1 12.50%
b) DE VEZ EN CUANDO 5 62.50%
c) NUNCA 2 25.00%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 62.50 % de los encuestados manifiesta que la publicación o la difusión de normas en cuanto a la adquisición de bienes y servicios así como los procedimientos a emplearse en las diversas fases del proceso presupuestal y su ejecución, se realiza de vez en cuando; siendo bastante preocupante ya que esto incide en el rendimiento del personal.
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
CONSTANTEMENTE DE VEZ EN CUANDO NUNCA 12.50%
62.50%
25.00%
178 Pregunta N° 3:
De lo anteriormente indicado, ¿Recibió Usted capacitación técnica respecto a normas relacionadas al proceso presupuestal y su ejecución?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) SI 3 37.50%
b) NO 5 62.50%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 37.50 % del personal manifiesta haber recibido capacitación, sin embargo el 62.50% de los entrevistados manifiesta no haberlo recibido.
Debo indicar que la capacitación del personal es importante en cualquier institución; esta falta de capacitación origina que muchas veces se cometan errores por la falta conocimientos de estas normas, los cuales por su tendencia dinámica hacen necesario actualizarse constantemente.
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
SI NO
37.50%
62.50%
179 Pregunta N° 4:
¿En el tiempo que labora, ha sido posible que pueda conocer, comprender y ejecutar adecuadamente las normas del proceso presupuestario integral?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) SI ES POSIBLE 7 87.50%
b) NO ES POSIBLE 0 0.00%
c) INFORMACION DIFICICIL DE
OBTENER 1 12.50%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 87.50 % manifiesta que si es posible conocer, comprender y ejecutar adecuadamente las normas del proceso presupuestario y el 12.50 % de los entrevistados manifiesta que es difícil de obtener dicha información.
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
SI ES POSIBLE NO ES POSIBLE INFORMACION DIFICICIL DE
OBTENER 87.50%
0.00%
12.50%
180 Pregunta N° 5:
¿Conoce y comprende la importancia de compatibilizar las normas técnicas de control interno para el sector público con las normas del proceso de ejecución presupuestal para obtener una sana administración de los recursos financieros?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) CONOCE Y COMPRENDE 7 87.50%
b) CONOCE PERO NO RELACIONA 1 12.50%
c) NO CONOCE 0 0.00%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 87.50 % manifiesta que conoce y comprende la importancia de compatibilización de estos dos grupos de normas para una adecuada gestión.
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
CONOCE Y COMPRENDE
CONOCE PERO NO RELACIONA
NO CONOCE 87.50%
12.50%
0.00%
181 CUESTIONARIO N° 2
1. ¿Existen deficiencias en el proceso de ejecución presupuestal ?
a) SI ( )
b) NO ( )
c) NO SABE ( )
2. ¿Considera que se cumple con las metas y objetivos establecidos durante el proceso de ejecución presupuestal?
a) SIEMPRE ( )
b) A VECES ( )
c) NUNCA ( )
3. ¿Qué tipo de Control es el que debe realizar durante el proceso?
a) CONTROL PREVIO ( )
b) CONTROL CONCURRENTE ( ) c) CONTROL POSTERIOR ( )
4. ¿Se puede decir que la evaluación a los documentos de ejecución presupuestal, constituye elementos de evidencia en la ejecución presupuestal?
a) DE ACUERDO ( )
b) EN DESACUERDO ( )
c) NO SABE/NO OPINA ( )
5. ¿Considerando que los documentos podrían adulterarse, que acciones de control tendrían que aplicarse para disponer de un proceso de ejecución presupuestal transparente?
a) ACCIONES PREVIAS ( )
b) ACCIONES CONCURRENTES ( ) c) VERIFICACIONES POSTERIORES ( )
d) TODAS LA ANTERIORES ( )
e) NINGUNA ( )
182 6. En cuanto a la actual gestión realizada por el área administrativa, ¿Se lleva a cabo una planificación adecuada durante el proceso de ejecución presupuestal?
a) SI ( )
b) NO ( )
c) NO SABE ( )
7. ¿Existe un responsable encargado de realizar el control del proceso de ejecución presupuestal?
a) SI EXISTE ( )
b) NO EXISTE ( )
c) NO SABE / NO OPINA ( )
8. ¿Existe una unidad o área encargada que realice la supervisión del proceso de ejecución presupuestal?
a) SI EXISTE ( )
b) NO EXISTE ( )
c) NO SABE / NO OPINA ( )
9. ¿Con que frecuencia la Oficina de Control Interno, supervisa el proceso de ejecución presupuestal?
a) CONSTANTEMENTE ( )
b) DE VEZ EN CUANDO ( )
c) NUNCA ( )
10. ¿Cómo considera la administración durante el proceso de ejecución presupuestal?
a) MUY BUENA ( )
b) BUENA ( )
c) REGULAR ( )
d) MALA ( )
183 CUESTIONARIO N° 2
Pregunta N° 1:
¿Existen deficiencias en el proceso de ejecución presupuestal ?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) SI 7 87.50%
b) NO 1 12.50%
c) NO SABE 0 0.00%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 87.50 % de los entrevistados manifiestan que si existen deficiencias en el proceso de ejecución presupuestal, las mismas que están en disposición de solucionarlas para beneficio de la institución; mientras que el 12.5 % indica que no existen deficiencias.
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40.00%
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70.00%
80.00%
90.00%
SI NO NO SABE
87.50%
12.50%
0.00%
184 Pregunta N° 2:
¿Considera que se cumple con las metas y objetivos establecidos durante el proceso de ejecución presupuestal?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) SIEMPRE 1 12.50%
b) A VECES 7 87.50%
c) NUNCA 0 0.00%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
En cuanto al cumplimiento de las metas y objetivos durante el proceso de ejecución presupuestal, el 88 % manifiestan que A VECES se alcanzan;
siendo bastante preocupante tal situación ya que de no alcanzarse, estas afectan el cumplimiento de lo programado.
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
SIEMPRE A VECES NUNCA
12.50%
87.50%
0.00%
185 Pregunta N° 3:
¿Qué tipo de Control es el que debe realizar durante el proceso?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) CONTROL PREVIO 8 100%
b) CONTROL CONCURRENTE 0 0%
c) CONTROL POSTERIOR 0 0%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 100 % de los entrevistados manifiestan que durante el proceso de ejecución presupuestal debe realizarse el CONTROL PREVIO, como es la oportuna difusión de normas y otros; a fin de evitar errores e irregularidades.
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30%
40%
50%
60%
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80%
90%
100%
CONTROL PREVIO CONTROL CONCURRENTE
CONTROL POSTERIOR 100%
0% 0%
186 Pregunta N° 4:
¿Se puede decir que la evaluación a los documentos de ejecución presupuestal, constituye elementos de evidencia en la ejecución presupuestal?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) DE ACUERDO 6 75%
b) EN DESACUERDO 2 25%
c) NO SABE/NO OPINA 0 0%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 75% de los entrevistados están de acuerdo que la evaluación de los documentos de ejecución presupuestal si constituyen elementos de evidencia; sin embargo el 25 % restante están en desacuerdo ya que muchas veces los documentos son fraguados y adulterados.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
DE ACUERDO EN DESACUERDO NO SABE/NO OPINA 75%
25%
0%
187 Pregunta N° 5:
¿Considerando que los documentos podrían adulterarse, que acciones de control tendrían que aplicarse para disponer de un proceso de ejecución presupuestal transparente?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) ACCIONES PREVIAS 4 50.00%
b) ACCIONES CONCURRENTES 0 0.00%
c) VERIFICACIONES POSTERIORES 1 12.50%
d) TODAS LAS ANTERIORES 3 37.50%
e) NINGUNA 0 0.00%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 50 % de los entrevistados consideran que es necesario aplicar las acciones previas; el 12.50 % consideran que es necesario aplicar las verificaciones posteriores y el 37.50 % considera que es necesario aplicar la acciones previas, las acciones concurrentes y las verificaciones posteriores; con lo que se eleva al 87.50 % que consideran más la aplicación de ACCIONES PREVIAS para lograr un proceso de ejecución presupuestal transparente.
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15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
40.00%
45.00%
50.00%
ACCIONES PREVIAS
ACCIONES CONCURRENTES
VERIFICACIONES POSTERIORES
TODAS LAS ANTERIORES
NINGUNA
50.00%
0.00%
12.50%
37.50%
0.00%
188 Pregunta N° 6:
En cuanto a la actual gestión realizada por el área administrativa, ¿Se lleva a cabo una planificación adecuada durante el proceso de ejecución presupuestal?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) SI 2 25%
b) NO 6 75%
c) NO SABE 0 0%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 75% de los encuestados expresaron que no existe una planificación adecuada en cuanto a la actual gestión que realiza el área administrativa;
sin embargo el 25 % manifiesta que si hay una planificación adecuada;
esta diferencia de opiniones permite manifestar que una organización sino establece una planificación adecuada a la gestión; las metas programadas podrían distorsionarse.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
SI NO NO SABE
25%
75%
0%
189 Pregunta N° 7:
¿Existe un responsable encargado de realizar el control del proceso de ejecución presupuestal?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) SI EXISTE 2 25.00%
b) NO EXISTE 5 62.50%
c) NO SABE/NO OPINA 1 12.50%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
Solo un 25 % de los encuestados manifiesta que si existe un responsable encargado de realizar el control presupuestal; mientras que el 62.50 % manifiesta que no existe y un 12.50 % indican que no sabe del tema. Lo cierto es que en toda entidad pública tienen los órganos y mecanismos para efectuar el control del proceso presupuestal y sobre todo de su ejecución, pero de por medio existen intereses particulares para no realizar tal trabajo y esto es lo que origina las deficiencias en su control interno afectado con ello la actual gestión institucional.
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70.00%
SI EXISTE NO EXISTE NO SABE/NO OPINA 25.00%
62.50%
12.50%
190 Pregunta N° 8:
¿Existe una unidad o área encargada que realice la supervisión del proceso de ejecución presupuestal?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) SI EXISTE 7 87.50%
b) NO EXISTE 1 12.50%
c) NO SABE/NO OPINA 0 0.00%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 87.50 % de los encuestados expresan que si existe una unidad encargada de supervisar el proceso de ejecución presupuestal y el 12.50
% manifiestan que no existe.
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
SI EXISTE NO EXISTE NO SABE/NO OPINA 87.50%
12.50%
0.00%
191 Pregunta N° 9:
¿Con que frecuencia la Oficina de Control Interno, supervisa el proceso de ejecución presupuestal?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) CONSTANTEMENTE 1 12.50%
b) DE VEZ EN CUANDO 6 75.00%
c) NUNCA 1 12.50%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 75 % del personal entrevistado manifiestan que la Oficina de Control Interno supervisa DE VEZ EN CUANDO el proceso de ejecución presupuestal; el cual lo realiza cuando existe serios problemas en el proceso de adquisiciones o que esta supervisión se encuentra programado en el Plan Anual de Control; mientras que el 12.50 % manifiestan que la supervisión es realizada CONSTANTEMENTE y el otro 12.50 % opina que NUNCA se ha realizado la supervisión.
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20.00%
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40.00%
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60.00%
70.00%
80.00%
CONSTANTEMENTE DE VEZ EN CUANDO NUNCA 12.50%
75.00%
12.50%
192 Pregunta N° 10:
¿Cómo considera la administración durante el proceso de ejecución presupuestal?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) MUY BUENA 0 0.00%
b) BUENA 1 12.50%
c) REGULAR 7 87.50%
d) MALA 0 0.00%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 87.50 % del personal entrevistado considera que la administración es REGULAR y el 12.50 % manifiesta que si es buena.
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MUY BUENA BUENA REGULAR MALA
0.00%
12.50%
87.50%
0.00%
193 CUESTIONARIO N° 3
1. ¿Con que frecuencia se realizan rotaciones entre el personal?
a) CONSTANTEMENTE ( )
b) DE VEZ EN CUANDO ( )
c) NUNCA ( )
2. ¿Qué aspectos deben corregirse para obtener un proceso de ejecución presupuestal eficiente?
a) PERSONAL SIN EXPERIENCIA ( ) b) POLITICAS PARTIDARIAS ( ) c) INTERESES PERSONALES ( ) d) TODAS LAS ANTERIORES ( )
e) NINGUNA ( )
3. ¿Cree que es importante asignar responsabilidad en el proceso de adquisición de bienes y servicios?
a) IMPORTANTE ( )
b) POCO IMPORTANTE ( )
c) SIN IMPORTANCIA ( )
4. ¿Cómo percibe la organización durante el proceso de ejecución presupuestal?
a) MUY BUENA ( )
b) BUENA ( )
c) REGULAR ( )
d) MALA ( )
5. ¿Un buen sistema de control interno garantiza la prudencia y transparencia en el proceso de ejecución presupuestal?
a) SI ( )
b) NO ( )
c) NO SABE / NO OPINA ( )
194 CUESTIONARIO N° 3
Pregunta N° 1:
¿Con que frecuencia se realizan rotaciones entre el personal?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) CONSTANTEMENTE 4 50.00%
b) DE VEZ EN CUANDO 3 37.50%
c) NUNCA 1 12.50%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
Si bien es cierto, la rotación del personal interrumpe el proceso normal de trabajo; según la opción de los entrevistados el 50 % considera que es constante la rotación del personal, un 37.50 % indican que se realiza de vez en cuando y un 12.50 % manifiestan que nunca se realizan las rotaciones.
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30.00%
35.00%
40.00%
45.00%
50.00%
CONSTANTEMENTE DE VEZ EN CUANDO NUNCA 50.00%
37.50%
12.50%
195 Pregunta N° 2:
¿Qué aspectos deben corregirse para obtener un proceso de ejecución presupuestal eficiente?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) PERSONAL SIN EXPERIENCIA 1 12.50%
b) POLITICAS PARTIDARIAS 0 0.00%
c) INTERESES PERSONALES 0 0.00%
d) TODAS LAS ANTERIORES 5 62.50%
e) NINGUNA 2 25.00%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 12.50 % de los entrevistados consideran que debería reducirse el personal sin experiencia; a esto se suma que el 62.50 % considera que además de reducir el personal no calificado también debería dejarse de lado las políticas partidarias del ente cuando se realice proceso de selección alguno para un puesto de trabajo y los intereses personales que existen generalmente en los procesos de contrataciones y adquisiciones.
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10.00%
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PERSONAL SIN EXPERIENCIA
POLITICAS PARTIDARIAS
INTERESES PERSONALES
TODAS LAS ANTERIORES
NINGUNA
12.50%
0.00% 0.00%
62.50%
25.00%
196 Pregunta N° 3:
¿Cree que es importante asignar responsabilidad en el proceso de adquisición de bienes y servicios?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) IMPORTANTE 8 100%
b) POCO IMPORTANTE 0 0%
c) SIN IMPORTANCIA 0 0%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
La totalidad (100 %) de los entrevistados considera que es importante este aspecto ya que de esta manera se podría precisar el nivel o personal que incurre en la no aplicación correcta de las normas y de esta forma se podrá contar con personal capaz y eficiente en sus respectivos puestos de trabajo.
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80%
90%
100%
IMPORTANTE POCO IMPORTANTE SIN IMPORTANCIA 100%
0% 0%
197 Pregunta N° 4:
¿Cómo percibe la organización durante el proceso de ejecución presupuestal?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) MUY BUENA 0 0.00%
b) BUENA 1 12.50%
c) REGULAR 7 87.50%
d) MALA 0 0.00%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
Referente a la percepción de la organización en el proceso de ejecución presupuestal; el 87.50 % de los entrevistados lo percibe de manera REGULAR ya que no cumplen a plenitud sus funciones debido a la falta de personal capacitado; mientras que el 12.50 % lo percibe como buena.
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10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
MUY BUENA BUENA REGULAR MALA
0.00%
12.50%
87.50%
0.00%
198 Pregunta N° 5:
¿Un buen sistema de control interno garantiza la prudencia y transparencia en el proceso de ejecución presupuestal?
ITEM
CANTIDAD
ALTERNATIVA %
a) SI 8 100%
b) NO 0 0%
c) NO SABE/NO OPINA 0 0%
TOTAL 8 100%
Interpretación:
El 100 % de los entrevistados manifiesta que un buen sistema de control interno garantiza la prudencia y transparencia del proceso de ejecución presupuestal.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
SI NO NO SABE/NO OPINA
100%
0% 0%
199 CUESTIONARIO Nº 4
1. ¿Cuál es el cargo que desempeña?
Respuesta.- Sub Gerente de Abastecimientos y Servicios Generales.
2. ¿Qué tiempo trabaja en el cargo que desempeña?
Respuesta.- 6 meses
3. ¿Existe un manual de políticas y procedimientos en la Municipalidad?
Respuesta.- No existe un manual de políticas y procedimientos establecidos y aprobados, por lo que actualmente se viene trabajando empíricamente con procedimientos ya establecidos por conocimiento propio y normas generales.
4. ¿Cuáles son los principales procedimientos que intervienen durante el proceso de ejecución presupuestal de los recursos de inversión pública?
Respuesta.- Lo puedo definir en lo siguiente:
- Adquisición de un bien o contratación de un servicio, de acuerdo al tipo de proceso establecido en la Ley y el Reglamento de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. (Contrataciones y Adquisiciones)
- Almacenamiento para atención oportuna a proveedores y usuarios (Almacén de Inversiones).
- Mantenimiento de las maquinarias propias de la institución (Servicios Generales).
5. Respecto al personal que labora en su área:
¿Cuántos vienen laborando?, ¿cuál es su situación laboral? y ¿qué papel cumplen dentro de la institución?
Respuesta.- Son ocho (08) el personal que viene laborando bajo mi responsabilidad; de los cuales cinco (05) se encuentran laborando mediante locación de servicios y los restantes son nombrados (personal permanente); cuyas funciones que cumplen son los siguientes: