OBRA SOCIAL

La Obra Social de ”la Caixa”, por medio de sus programas e iniciativas, contribuye a la mejora de la cali- dad de vida de las personas. Desarrolla sus actuaciones de acuerdo con dos principios: el de anticipación, mediante programas que den respuesta a las carencias sociales no cubiertas por otras instituciones, y el de flexibilidad, adaptando sus programas a las nuevas necesidades de una sociedad cambiante y en cons- tante transformación.

Los programas y las actividades que desarrolla se centran en cuatro grandes ámbitos de actuación: social, educativo, cultural y científico.

tivas vinculadas a las necesidades sociales y a mejorar la calidad de vida de las personas especialmente frá- giles. Los programas educativos tienen entre sus objetivos acercar la ciencia, el arte y las nuevas tecnolo- gías a los más jóvenes. Los programas culturales y los de ciencia y medio ambiente completan la activi- dad de la institución. En cada uno de estos ámbitos, la Obra Social de ”la Caixa” presenta iniciativas dirigidas a toda la sociedad.

Para llevar a cabo todas sus actividades, la Obra Social de ”la Caixa” sigue dos metodologías complemen- tarias. Por un lado, los programas propios, diseñados, dirigidos y gestionados directamente y, por el otro, los programas realizados en colaboración con otras instituciones, tanto públicas como privadas. Este sis- tema de trabajo permite que los programas y las actividades lleguen a un mayor número de beneficiarios. En concreto, este año 2005, 12.113.283 beneficiarios han participado en las 14.449 actividades organi- zadas en toda España.

La actuación de la Obra Social se lleva a cabo por medio de la Fundación ”la Caixa”, que es una entidad instrumental que gestiona y administra el presupuesto de la Obra Social. Su órgano supremo es el Patro- nato, que tiene las funciones y facultades que le atribuyen los Estatutos de la Fundación y todas las demás que la ley no le prohíba ejercer. En el cumplimiento de sus funciones, la Fundación está sujeta a las direc- trices, supervisión y control del Consejo de Administración o de la Comisión de Obras Sociales de la Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona.

Según sus Estatutos, el Patronato de la Fundación está integrado por el Presidente, los Vicepresidentes y los vocales del Consejo de Administración de ”la Caixa”, por el Director General de ”la Caixa” y por el Director Ejecutivo responsable de la Obra Social. El propio Patronato puede completar el número de sus miembros, hasta un máximo de 40 patronos, con personas cualificadas en cualquiera de los ámbitos pro- pios del objeto de la Fundación. Actualmente, el Patronato está integrado por 27 personas, de las cuales 21 son los miembros del Consejo de Administración de ”la Caixa”; 2, el Director General de ”la Caixa” y el Director Ejecutivo responsable de la Obra Social, y 4 personas designadas patronos por el propio Patronato. A continuación se presenta un detalle de la aportación de ”la Caixa” a la Obra Social correspondiente a los ejercicios 2005 y 2004 y del presupuesto de la misma propuesto para 2006.

(Miles de euros)

P R O P U E S TA VA R I A C I Ó N 2 0 0 6 / 2 0 0 5

I M P O RT E E N P O R C E N TA J E

2006 2005 2004

Aportación de ”la Caixa”

a la Obra Social (Nota 4) 303.000 255.000 177.000 48.000 19%

Presupuesto de la Obra Social 303.000 250.000 183.500 53.000 21%

Actividades sociales 159.891 127.394 66.740 32.497 26%

Ciencia y medio ambiente 53.550 33.725 58.984 19.825 59%

Cultura y humanidades 70.515 70.916 42.738 (401) –

Educación 19.044 17.965 15.038 1.079 6%

La aportación del ejercicio representa un 33% del resultado individual de ”la Caixa” y un 25% del resul- tado consolidado recurrente (1.210 millones de euros una vez deducidos los beneficios y las pérdidas extraordinarias).

De acuerdo con las normas de presentación del balance de situación, los activos y pasivos afectos a la Obra Social de ”la Caixa” se clasifican en los siguientes capítulos:

Concepto Capítulo del balance

– Inmovilizado afecto – Activos materiales

(Miles de euros) 2005 2004

F O N D O D E

VALOR NETO F O N D O D E VALOR NETO

C O S T E

A M O RT I Z A C I Ó N C O S T E A M O RT I Z A C I Ó N

Inmovilizado afecto (Nota 18) 378.792 (93.638) 285.154 368.251 (81.852) 286.399 Inmuebles (terrenos y edificios) 302.720 (47.047) 255.673 292.090 (37.975) 254.115 Mobiliario e instalaciones 76.072 (46.591) 29.481 76.161 (43.877) 32.284

Otras inversiones financieras 28.572 28.572 0

Circulante con ”la Caixa” 135.977 72.922

Otros activos 171 564

Total Activo 449.874 359.885

Las «Otras inversiones financieras» son participaciones accionariales en las sociedades dependientes del Grupo ”la Caixa” Foment Immobiliari Assequible, SAU y Arrendament Immobiliari Assequible II, SLU, que tienen por objeto la promoción de viviendas de alquiler a precios asequibles para colectivos con difi- cultades para el acceso al mercado de la vivienda. Estas participaciones se eliminan en el proceso de con- solidación y se sustituyen por los activos, pasivos y resultados de estas sociedades.

El concepto «Otros activos» corresponde a diversas cuentas deudoras afectas a la Obra Social, y el con- cepto «Circulante con ”la Caixa”» se elimina en el proceso de integración de balances.

El gasto de amortización del inmovilizado se determina siguiendo criterios idénticos a los indicados para el resto del inmovilizado de ”la Caixa” (véase Nota 2.13).

(Miles de euros) 2005 2004

Dotación de la Obra Social 561.153 467.502

Aplicada a activo material 285.154 286.399

Aplicada a otros activos financieros 28.572 0

Importe no comprometido 33.212 36.603

Gastos comprometidos en el ejercicio 214.215 144.500

Gastos de mantenimiento (203.415) (161.349)

Liquidación del presupuesto del ejercicio (246.257) (185.512)

Actividades sociales (119.477) (69.560)

Ciencia y medio ambiente (43.530) (58.601)

Cultura y humanidades (63.730) (41.800)

Educación (19.520) (15.551)

Amortizaciones (Nota 18) (13.508) (10.272)

Inversión en activos materiales (Nota 18) 28.183 36.282

Inversión en otros activos financieros 28.572 0

Otros 405 (1.847)

Total Recursos Propios de la Obra Social 357.738 306.153

Otros pasivos 92.136 53.732

Total Pasivo (Nota 20) 449.874 359.885

ma parte de los recursos propios de ”la Caixa”.

El concepto «Otros pasivos» corresponde a obligaciones de la Obra Social pendientes de pago.

Los movimientos del apartado «Dotación de la Obra Social», antes de la liquidación de los gastos de man- tenimiento de los ejercicios 2005 y 2004, han sido los siguientes:

(Miles de euros) 2005 2004

Saldo al inicio del ejercicio 467.502 428.879

Más:

Aportación a la Obra Social del ejercicio 255.000 177.000

Menos:

Gastos de mantenimiento del ejercicio anterior (161.349) (138.377)

Saldo al cierre del ejercicio 561.153 467.502

Los movimientos del epígrafe «Importe no comprometido», antes y después de la aplicación de los gas- tos de mantenimiento de los ejercicios 2005 y 2004, han sido los siguientes:

(Miles de euros) 2005 2004

Saldo al inicio del ejercicio 19.754 26.482

Presupuesto no comprometido (*) 35.785 39.000

Variación neta de las inversiones (**) (27.327) (22.379)

Diferencial entre aportación y presupuesto del ejercicio 5.000 (6.500)

Importe no comprometido 33.212 36.603

Gastos comprometidos en el ejercicio 214.215 144.500

Gastos de mantenimiento del ejercicio (**) (203.415) (161.349)

Saldo al cierre del ejercicio 44.012 19.754

(*) Es la parte del presupuesto no destinada a gastos de mantenimiento.

(**) Para su correcta comparación con el concepto de la línea anterior, debería considerarse las amortizaciones del inmovilizado afecto. Por tanto, las cifras comparables a 31-12-2005 serían las siguientes: Variación neta de las inversiones (40.835) miles de euros y los Gastos de mantenimiento del ejercicio (189.907) miles de euros.

Adicionalmente, el ejercicio 2005 incluye 13.808 miles de euros correspondientes a la reducción del valor del inmovilizado afecto por la recuperación del IVA soportado en estas inversiones.

29. SITUACIÓN FISCAL