Informe de gestión
2005 2004 (*) 2 Flujos de efectivo de las actividades de inversión
22. PASIVOS POR CONTRATOS DE SEGUROS
A 31 de diciembre de 2005 y 2004, el desglose del saldo de este capítulo de los balances de situación con- solidados es el siguiente: (Miles de euros) I M P O RT E P E N D I E N T E D E A M O RT I Z A C I Ó N TIPO DE INTERÉS 2005 2004 F E C H A D E E M I S I Ó N V E N C I M I E N T O I M P O RT E N O M I N A L N O M I N A L V I G E N T E Diciembre 2000 (*) 150.000 4,430% 90.000 90.000 Diciembre 2004 (*) 146.000 3,455% 87.600 87.600 Total 177.600 177.600
Total pasivos subordinados 3.395.357 3.395.357
(*) Emisiones de carácter perpetuo, es decir, sin vencimiento.
(**) VidaCaixa se consolida por el método proporcional (60% de participación).
Deuda subordinada emitida por VidaCaixa, SA de Seguros y Reaseguros (**)
(Miles de euros) 2005 2004 Obligaciones a pagar 626.420 253.851 Fianzas recibidas 33.313 15.660 Cámaras de compensación 714.806 269.758 Cuentas de recaudación 396.884 570.583 Cuentas especiales 640.885 526.592 Otros conceptos 13.318 21.689 Total 2.425.626 1.658.133 (Miles de euros) 2005 2004
Primas no consumidas y riesgos en curso 32.071 27.376
Provisiones matemáticas 12.864.683 11.692.823
Prestaciones 126.542 106.033
Participación en beneficios y extornos 28.477 15.599
Seguros de vida cuando el riesgo de inversión es asumido por el tomador 1.064.446 370.645
Otras provisiones técnicas 205 205
A continuación se detalla el movimiento en el ejercicio 2005 y la naturaleza de las provisiones registradas en este capítulo de los balances de situación adjuntos:
(Miles de euros) D O TA C I O N E S N E TA S D E
F O N D O A D I S P O N I B I L I D A D E S O T R A S U T I L I Z A C I Ó N T R A S PA S O S F O N D O A 3 1 - 1 2 - 2 0 0 4 C O N C A R G O D O TA C I O N E S ( * ) D E F O N D O Y O T R O S 3 1 - 1 2 - 2 0 0 5
A R E S U LTA D O S
Fondos para pensiones
y similares 1.941.521 109.292 69.449 (143.368) 8.072 1.984.966
Provisiones para impuestos 66.321 42.593 (1.258) (2.789) 104.867
Riesgos y compromisos contingentes 71.937 25.038 0 527 97.502 Cobertura riesgo-país 93 0 0 0 93 Cobertura pérdidas identificadas 10.040 5.907 0 527 16.474 Riesgos contingentes 8.997 5.929 0 545 15.471 Compromisos contingentes 1.043 (22) 0 (18) 1.003 Cobertura pérdidas inherentes 61.804 19.131 0 0 80.935 Otras provisiones 156.574 95.645 (25.037) (14.175) 213.007 Total fondos 2.236.353 272.568 69.449 (169.663) (8.365) 2.400.342
(*)Coste por intereses 8.691
Gastos de personal 3.237
Aportaciones extraordinarias 57.521
Total otras dotaciones 69.449
El epígrafe «Provisiones – Fondos para pensiones y obligaciones similares» de los balances de situación adjuntos recoge el valor actual de los compromisos de postocupación que tienen la consideración de pla- nes de prestación definida, las retribuciones a largo plazo y las obligaciones contraídas en los diferentes programas de prejubilación que tiene en marcha ”la Caixa” y que han sido descritos más ampliamente en la Nota 2.11.
En el año 2002, en cumplimiento del acuerdo laboral suscrito el 29 de julio de 2002 con el personal pasi- vo, se aportó a un plan de pensiones el valor actual en aquella fecha de los compromisos que tienen la consideración de prestación definida. La aportación se hizo por medio del rescate de la totalidad de las provisiones mantenidas, básicamente, en RentCaixa, SA de Seguros y Reaseguros y una aportación extraordinaria motivada por el cambio de tablas de mortalidad y por la cobertura de los incrementos de inflación aplicables a la actualización futura de la mayoría de las prestaciones aseguradas. Con esta apor- tación, el plan de pensiones contrató una póliza con la sociedad VidaCaixa, SA de Seguros y Reaseguros, que incluye una cláusula de participación en beneficios a favor del promotor, y se estima que en el futu- ro no será necesario hacer ninguna otra aportación significativa. El valor actual de los compromisos con el personal pasivo es de 1.266.353 y 1.332.577 miles de euros a 31 de diciembre de 2005 y 2004, res- pectivamente, calculado de acuerdo con las siguientes hipótesis actuariales contratadas: tablas de morta- lidad PERM/F-2000P, tipo de interés técnico real del 2,08% y revalorización de las pensiones determi- nada en función del IPC. El valor de rescate de la póliza figura recogido en el capítulo «Contratos de seguros vinculados a pensiones».
El acuerdo laboral suscrito el 31 de julio de 2000 con el personal activo transformó el plan de pensiones interno en un plan de pensiones externo de aportación definida para los compromisos de jubilación. Adi- cionalmente, en cumplimiento del mismo acuerdo, se contrataron pólizas con VidaCaixa, SA de Segu- ros y Reaseguros para cubrir garantías complementarias. El gasto registrado correspondiente a estas póli-
tulo «Contratos de seguros vinculados a pensiones».
A consecuencia del acuerdo laboral suscrito el 23 de diciembre de 2003, se pusieron en marcha dos pro- gramas de jubilación anticipada: el primero, de jubilación parcial, para los empleados con más de 60 años de edad, y, el segundo, de prejubilación y jubilación anticipada, para los empleados de 57 a 62 años de edad, con un mínimo de 2 años hasta la edad de jubilación acordada y un máximo de 4. Este pacto tiene una duración de cinco años y es renovable por pacto expreso de las partes, con unas condiciones generales aplicables a todo el período de vigencia de los programas y otras de carácter extraordinario que sólo se aplicaban en el período inicial (véase Nota 2.11). En el año 2003 se adhirieron al programa 617 empleados.
El 15 de diciembre de 2004, se firmó un nuevo acuerdo laboral que abría otro período de condiciones extraordinarias de carácter adicional y transitorio del programa de prejubilación y jubilación anticipada, que básicamente consistía en avanzar la edad de acceso al programa a los 56 años de edad y, por otro lado, se mantenían las condiciones ordinarias del acuerdo del año 2003 del programa de jubilación parcial a los empleados que durante el año 2005 cumplían 60 años y pedían acogerse al programa antes del 31 de diciembre de 2004. Para cubrir los nuevos compromisos con los 520 empleados que se acogieron, se efec- tuó una dotación por importe de 156.375 miles de euros (101.644 miles de euros netos considerando el impacto fiscal) con cargo al epígrafe «Dotaciones a fondos de pensiones y obligaciones similares» de la cuenta de pérdidas y ganancias.
El 16 de diciembre de 2005 se ha suscrito un nuevo acuerdo laboral como continuación del programa de prejubilación y jubilación anticipada suscrito el 23 de diciembre de 2003. Este nuevo acuerdo man- tiene las mismas condiciones extraordinarias y requisitos de acceso que el acuerdo suscrito el 15 de diciembre de 2004. Para cubrir los nuevos compromisos con los 330 empleados que se han acogido, se ha efectuado una dotación por importe de 107.850 miles de euros (70.103 miles de euros considerando el impacto fiscal) con cargo al epígrafe «Dotaciones a fondos de pensiones y obligaciones similares» de la cuenta de pérdidas y ganancias.
El valor actual de los compromisos adquiridos en los diferentes programas de prejubilación es de 324.598 y 292.167 miles de euros a 31 de diciembre de 2005 y 2004, respectivamente. El movimiento del fon- do constituido, al margen de las dotaciones efectuadas en el ejercicio actual para cubrir los nuevos com- promisos, corresponde, fundamentalmente, a los pagos efectuados a los empleados acogidos a los progra- mas, al rendimiento por intereses devengados a favor del fondo constituido y al pago de la prima de la póliza con VidaCaixa, SA de Seguros y Reaseguros por importe de 26.571 miles de euros, correspondien- tes a la garantía complementaria dada en el programa de jubilación parcial (véase Nota 2.11). El valor actual de los compromisos asegurados por esta póliza es de 33.450 y 15.447 miles de euros a 31 de diciembre de 2005 y 2004, respectivamente. El valor de rescate de la póliza figura recogido en el capítu- lo «Contratos de seguros vinculados a pensiones».
Por otro lado, para la cobertura de los compromisos del acuerdo denominado «Permiso Especial con Sueldo» (véase Nota 2.11), hay constituido un fondo de 7.037 y 14.345 miles de euros a 31 de diciem- bre de 2005 y 2004, respectivamente. En el ejercicio 2005, se ha efectuado una dotación de 430 miles de euros y en el ejercicio 2004 se efectuó una disponibilidad del fondo previamente constituido de 558 miles de euros, ambas registradas en el epígrafe «Dotaciones a los fondos de pensiones y obligaciones similares» de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta. Los pagos realizados a los empleados con cargo a los fondos previamente constituidos han sido de 7.737 y 16.398 miles de euros para los ejercicios 2005 y 2004, respectivamente.
Finalmente, hay constituido un fondo para la cobertura de las retribuciones a largo plazo para premios por antigüedad en la empresa (véase Nota 2.11) por importe de 30.035 y 28.120 miles de euros a 31 de diciembre de 2005 y 2004, respectivamente. Las dotaciones del año 2005 y 2004 con cargo al epígrafe «Gastos de personal» de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta han sido de 3.237 y 1.169 miles de euros, respectivamente. Los pagos efectuados con cargo al fondo previamente constituido han sido de 1.323 y 2.465 miles de euros para el ejercicio 2005 y 2004, respectivamente.
internos por un importe total de 28.116 y 26.592 miles de euros, a 31 de diciembre de 2005 y 2004, respectivamente.
El epígrafe «Otras provisiones» recoge, básicamente, fondos para afrontar las contingencias de riesgos de la actividad ordinaria de la Entidad y fondos para contingencias de carácter judicial.