UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ

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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ

ESCUELA DE POSGRADO

UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE ECONOMÍA

TESIS

PRESENTADA POR:

BACH. LIZ PAMELA ARCOS CASTILLO

PARA OPTAR EL GRADO ACADÉMICO DE MAESTRA EN PLANIFICACION Y PROYECTOS DE INVERSION

HUANCAYO – PERÚ 2020

EVALUACION EX POST EN LA EJECUCION DE LA INVERSION PUBLICA DEL PUENTE DOMINGO SAVIO

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Dedicatoria:

A Dios, por ser mi fuerza en días de angustia, a mis padres inspiradores de esfuerzo y voluntad, a mis

hermanas, hermano y amistades que confiaron en que lograría éste reto.

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AGRADECIMIENTO

A los catedráticos de la Unidad de Postgrado de la Facultad de Economía de la Universidad Nacional del Centro del Perú, por su dedicación a la formación profesional.

Al M.Sc. Emidgio Efraín Campos Flores, catedrático de la Universidad Nacional del Centro del Perú, por su asesoramiento en la tesis.

Al Econ. Abel Álvarez Sierra, coordinador de proyectos de la Municipalidad Provincial de Huancayo, por su servicial ayuda en el acceso de la información para el desarrollo de la investigación.

Al Econ. José Parra Benavides, por su aliento y apoyo en la culminación de la presente investigación.

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RESUMEN

La presente investigación tiene como objetivo determinar el nivel de eficiencia y sostenibilidad del proyecto de inversión pública: Mejoramiento del puente Domingo Savio del sector Palián, distrito de Huancayo, provincia de Huancayo – Junín, en base a evaluaciones de la eficiencia en el nivel de ejecución de componentes, eficiencia en el tiempo, eficiencia en el costo del proyecto y a un listado de preguntas de cotejo para determinar el nivel de sostenibilidad alcanzado.

La hipótesis de la investigación a contrastar fue la existencia de baja eficiencia global y alto nivel de riesgo de la sostenibilidad en la ejecución de los proyectos de inversión pública en el distrito de Huancayo, para lo cual se realizó recopilación de información y documentos correspondientes al proyecto declarado viable, expedientes y los correspondientes a la liquidación del proyecto, en la cual se realiza un procesamiento ordenado y adecuado que posibiliten su análisis basados en ratios con los que se determine los niveles alcanzados.

De acuerdo a la metodología aplicada, el proyecto alcanzó niveles medios en cuanto a su eficiencia y sostenibilidad, en la cual el punto débil fue el tiempo que duró la ejecución, y se evidencia la necesidad de determinar criterios que permitan que de acuerdo al momento de la evaluación el listado de cotejo permita determinar el nivel de sostenibilidad del proyecto de una forma simple y rápida.

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INDICE

CAPITULO I: ... 7

1.1. Caracterización del problema ... 7

1.2. Formulación del problema: ... 13

1.3. Objetivo de la investigación: ... 13

1.4. Justificación: ... 13

1.5. Importancia de la Investigación: ... 14

1.6. Limitación de la investigación (Teórica y metodológica) ... 14

CAPITULO II ... 15

2.1. Antecedentes de la investigación ... 15

2.2. Bases teóricas que fundamentan la investigación: ... 17

2.3. Bases conceptuales (definición de términos): ... 27

2.4. Hipótesis de la investigación ... 29

2.5. Variables e indicadores (Contiene operacionalización de las variables de la investigación. Definiciones operacionales). ... 30

CAPITULO III ... 32

3.1. Tipo de Investigación ... 32

3.2. Nivel de Investigación ... 32

3.3. Métodos de investigación ... 32

3.4. Diseño de investigación ... 32

3.5. Población y muestra ... 32

3.6. Técnicas e instrumentos de recolección de datos ... 33

3.7. Procedimientos de recolección de datos ... 33

3.8. Técnicas de procesamiento y análisis del resultado ... 33

CAPITULO IV ... 40

4.1. Análisis descriptivo de la evaluación de eficiencia del proyecto de inversión pública. ... 40

4.1.1. Evaluación de la eficiencia en el nivel de ejecución de componentes del proyecto ... 41

4.1.2. Evaluación de la eficiencia en el tiempo de ejecución del proyecto ... 43

4.1.3. Evaluación de la eficiencia en el costo del proyecto ... 48

4.1.4. Evaluación de la eficiencia global del proyecto ... 50

4.2. Análisis descriptivo de la evaluación del nivel de sostenibilidad. ... 51

CAPITULO V ... 54

5.1. Resultados del proyecto de inversión, luego de la evaluación de eficiencia global y del nivel de sostenibilidad del proyecto de inversión. ... 54

CAPITULO VI ... 58

6.1. Aportes teóricos o metodológicos ... 58

6.2. Aportes institucionales u oposición de decisiones ... 59

CONCLUSIONES... 61

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SUGERENCIAS ... 63

REFERENCIA BIBLIOGRAFICA ... 64

INDICE DE TABLAS Tabla 1: Población de la provincia y distrito de Huancayo - año 2007 y 2017. ... 9

Tabla 2: Los cinco criterios de evaluación ... 22

Tabla 3: Los momentos de la evaluación ex post y los cinco criterios de evaluación ... 23

Tabla 4: Preguntas de evaluación de Evaluación: Eficiencia ... 24

Tabla 5: Preguntas de evaluación de sostenibilidad ... 27

Tabla 6: Magnitud Eficiencia global ... 37

Tabla 7: Escala de calificación ... 37

Tabla 8: Escala de nivel de sostenibilidad global ... 38

Tabla 9: Lista de cotejo para el análisis de la sostenibilidad del proyecto: mejoramiento del puente “Domingo Savio”, del sector Palián, distrito de Huancayo, provincia de Huancayo–Junín” ... 38

Tabla 10: Comparación entre productos previstos y reales de los principales productos ... 41

Tabla 11: Comparación de sección vial entre producto previsto y real ... 42

Tabla 12: Resumen de etapas de gestión del proyecto de inversión ... 44

Tabla 13: Comparación entre tiempos previstos y reales de los principales productos ... 45

Tabla 14: Resumen de costos reales respecto al proyecto declarado viable ... 49

Tabla 15: Comparación entre costos previstos y reales de los principales productos ... 50

Tabla 16: Eficiencia Global: Opción B ... 51

Tabla 17: Lista de preguntas de cotejo para el análisis de la sostenibilidad del proyecto: Mejoramiento del Puente “Domingo Savio”, del Sector Palián, distrito de Huancayo, Provincia de Huancayo–Junín” ... 51

INDICE DE FIGURAS Figura 1: Gasto de la ejecución de proyectos de inversión en la Municipalidad Provincial de Huancayo 2014 – 2019 (soles). Autoría Propia. ... 10

Figura 2: Ubicación y localización del puente “Domingo Savio”. Proyecto de inversión pública de código SNIP 331669. ... 11

Figura 3: Estado situacional del puente “Domingo Savio”, de acuerdo al proyecto de inversión pública declarado viable, de código SNIP 331669. ... 12

Figura 4: Ciclo del Proyecto (SNIP). Ministerio de Economía y Finanzas (2011). .... 18

Figura 5: Ciclo de la Inversión (invierte.pe). ... 19

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INTRODUCCION

Es de conocimiento que a nivel nacional a pesar de la importancia, las normas y metodologías implementadas en los sistemas de inversión pública instaurados en el Perú, no se tenga una cultura en la evaluación ex post de programas y proyectos de inversión, de revertirse ésta situación permitiría que los proyectos formulados y ejecutados, sean sometidos a evaluaciones de ésta naturaleza por los gobiernos locales y regionales, lo cual les permitirá identificar aspectos positivos y negativos que revelen las buenas prácticas y lecciones aprendidas a lo largo del ciclo de la inversión, y desde luego pueda ésta a su vez ser traducida para mejorar la realidad de cada gestión pública en los tres niveles de gobierno.

Motivada por las razones señaladas, la presente investigación mediante una evaluación ex post, determina el nivel de eficiencia y sostenibilidad en la ejecución del proyecto de inversión pública: Mejoramiento del puente Domingo Savio del sector Palián, distrito de Huancayo, provincia de Huancayo – Junín; para lo cual, se ha realizado la evaluación ex post de corto plazo diseñadas por la agencia de Cooperación Internacional del Japón y Ministerio de Economía y Finanzas del Perú, en la cual el proyecto de inversión basado en los estudios, informes, actas y otros documentos considerados relevantes, es sometido a un análisis en la cual se compara las acciones previstas en el proyecto de inversión declarado viable y el realmente ejecutado, sin dejar de examinar los factores que originaron o impidieron el logro de los resultados esperados en cada fase del ciclo de la inversión, del proyecto motivo de investigación.

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CAPITULO I:

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1. Caracterización del problema

En estos últimos 19 años, los sistemas de la inversión pública implementados, han sido instrumentos fundamentales en el desarrollo del país sembrando una cultura de elaboración y evaluación de proyectos que analiza la rentabilidad social y económica, así como el impacto real en el bienestar de la población.

El sistema nacional de inversión pública, conocida por sus siglas SNIP, fue creado mediante Ley N° 27293 en el año 2000 y sus modificatorias, con la finalidad de optimizar el uso de los recursos públicos destinados a la inversión mediante el establecimientos de principios, procesos, metodologías y normas técnicas relacionados con las diversas fases de los proyectos de inversión, regido por los principios de economía, eficacia y eficiencia durante todas sus fases y por el adecuado mantenimiento (sostenibilidad) en el caso de infraestructura física, para asegurar su utilidad en el tiempo.

Posteriormente, a fines del año 2016 mediante decreto legislativo N° 1252 y sus modificatorias, se crea el sistema nacional de programación multianual y gestión de inversiones conocida como invierte.pe, la cual deroga la ley N° 27293, cuya aplicación de los principios rectores está orientado al cumplimiento de sus funciones en las fases del ciclo de inversión a través de mecanismos que promuevan la mayor transparencia, calidad y eficiencia en la gestión de las inversiones.

Cada sistema de inversión pública implementado, contempla una fase final en el ciclo de la inversión, en la cual el proyecto de inversión culminado es objeto de evaluaciones ex post; sin embargo, como ya se ha podido observar durante el

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SNIP, poco o nada se sabe si las áreas correspondientes de algún gobierno local o del mismo gobierno regional de Junín, realizaron la referida evaluación y cuáles fueron los resultados obtenidos.

El sistema invierte.pe enfatiza esta fase con la finalidad de adquirir lecciones aprendidas, las cuales permitirían mejoras en futuras inversiones, así como en las rendiciones de cuentas en cada nivel de gobierno, para lo cual señala que se debe realizar un análisis sistemático e independiente de la inversión, la cual se realiza con la finalidad de poder determinar su eficiencia, eficacia, impacto, sostenibilidad y relevancia de sus objetivos, luego de haberse concluido la obra (Directiva Nº 001-2019-EF/63.01, Art. 42). Sin embargo, debido a que el invierte.pe lleva poco más de dos años desde su creación, aún continúa implementando metodologías y mecanismos que permitan elaborar proyectos de inversión de calidad, que puedan ser evaluados de forma adecuada y así mismo de realizar seguimientos eficientes a la ejecución y evaluación ex post a los proyectos de inversión, por lo que se espera que con este nuevos sistema de inversión pública se realice el cumplimiento de su reglamentación y se revele las buenas prácticas y lecciones aprendidas a lo largo del ciclo de la inversión.

En la Municipalidad Provincial de Huancayo, durante estos últimos cinco años, se ha podido observar que en términos generales, el gasto de las inversiones del sector transportes presenta mayores cifras en soles con respecto a otros sectores, esto debido a dos factores importantes, el primero al crecimiento poblacional, tanto a nivel del distrito como de la provincia de Huancayo; en dónde de acuerdo al censo del INEI el crecimiento poblacional total del año 2017 con respecto al año 2007 es creciente, así como en la zona urbana, muy por el

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contrario el comportamiento en la zona rural a nivel distrital como provincial presenta decrementos.

Tabla 1: Población de la provincia y distrito de Huancayo - año 2007 y 2017.

Nivel Tipo de área

Censo 2007

Censo 2017

Tasa de crecimiento poblacional Provincia

de Huancayo

Urbano 412,051 513,842 2.23%

Rural 54,295 31,773 -5.22%

Total 466,346 545,615 1.58%

Distrito de Huancayo

Urbano 110,303 118,550 0.72%

Rural 1,751 1,443 -1.92%

Total 112,054 119,993 0.69%

Fuente: Elaboración propia

Nota: La información corresponde al instituto nacional de estadística (INEI) censo 2007 y censo 2017.

Segundo, a la expansión urbana acelerada por el boom de la oferta inmobiliaria y el crecimiento comercial, estos crecimientos hacen necesario intervenciones con proyectos que mejoren la red vial local que dinamicen la economía e interconecte a la población y estos a su vez puedan reducir su tiempo de viaje para acceder a los centros de servicios públicos y privados.

Éste comportamiento de la concentración de la inversión pública del sector transporte en el distrito de Huancayo atrae no sólo la atención por los factores mencionados líneas arriba, sino también por los montos de la inversión y la cantidad de proyectos ejecutados en este sector, lo que conlleva a meditar sobre el interés de analizar un proyecto de infraestructura vial, ya que su conocimiento detallado sería fundamental si se desean obtener lecciones y recomendaciones que puedan utilizarse como retroalimentación para éste u otros proyectos de similar intervención, que puedan estar en planificación, formulándose o concluyendo su ejecución.

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Figura 1: Gasto de la ejecución de proyectos de inversión en la

Municipalidad Provincial de Huancayo 2014 – 2019 (soles). Autoría Propia.

Nota. Las cifras presentadas fueron sacadas del Ministerio de Economía y Finanzas - Portal de transparencia económica.

En este sentido, se toma como objeto de investigación el proyecto de inversión denominado: Mejoramiento del puente Domingo Savio del sector Palián, distrito de Huancayo, provincia de Huancayo – Junín; proyecto formulado, evaluado y ejecutado por la Municipalidad Provincial de Huancayo, bajo el Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), el puente se encuentra ubicado entre el Jr. Domingo Savio y el Jr. Leo, en la zona urbana del distrito de Huancayo, zona que se encuentra aún expansión y que debido al mal estado en que se encontraba el puente y sus deficiencias de seguridad ponía en riesgo a la población del sector Cf y el sector Ca-1 que diariamente transita por el puente, en la cual se ha determinado un área de influencia en la que alberga 1,246 habitantes, quienes serían los beneficiarios del proyecto.

2014 2015 2016 2017 2018

Orden Público y seguridad 1,211,106 1,211,106 6,971,645 4,458,626 2,611,842

Turismo 25,925 37,556 282,540 0 0

Transporte 15,537,758 13,135,385 17,847,696 29,190,687 5,590,561

Ambiente 18,774 8,347 15,251 1,496,828 5,703,273

Saneamiento 1,532,859 2,096,367 1,651,242 47,365 4,999

Salud 594,409 84,444 11,716 60,601 996,303

Cultura y deporte 726,692 393,456 2,654,517 497,979 383,859

Educación 3,492,405 495,056 2,196,360 9,658,202 3,799,380

0 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000 25,000,000 30,000,000 35,000,000

Transportes

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Figura 2: Ubicación y localización del puente “Domingo Savio”. Proyecto de inversión pública de código SNIP 331669.

Al momento de la formulación del proyecto, la sección del puente existente era de alrededor de 3.50 metros aproximadamente, el cual con el paso del tiempo y los desmoronamientos a cada lado del mismo, hacía que disminuya constantemente, lo cual y dado el mal estado en el que se encontraba impedía el tránsito vehicular en ambos sentidos y dificultaba el tránsito peatonal, encontrándose en situación de alto riesgo, de acuerdo al informe técnico N° 002-2015 MPH-ODC/EVM, al presentar graves deterioros y deficiencias que ponían en peligro la integridad física da población del área de influencia del proyecto, su salud y la vida de la población de esta zona que transitaban diariamente por este puente, ya que no existe otro acceso alternativo.

Puente

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Figura 3: Estado situacional del puente “Domingo Savio”, de acuerdo al proyecto de inversión pública declarado viable, de código SNIP 331669.

El proyecto de inversión fue declarado viable por un monto de inversión de S/ 2, 273,387.00, en el cual se estimó un tiempo de ejecución física de 06 meses; sin embargo, sobre a cuánto ascendería el monto real de la inversión no se tiene información, del tiempo que duró la ejecución del proyecto de inversión de acuerdo a las referencias por la población de ese sector, fue de 12 meses aproximadamente; así mismo en cuanto a la sostenibilidad del mismo, es un tema que causa incertidumbre si se adoptaran las medidas necesarias para la adecuada funcionalidad del puente “Domingo Savio” que a la fecha¹ y poco más de 06 meses de inaugurado el activo de infraestructura vial, ha acortado los tiempos de viaje de la población que habita en la Urbanización Sol en los Andes y de la urbanización Centenario para trasladarse desde sus viviendas hasta sus centros de trabajo, estudios y comercios.

1 Mayo del año 2019.

Alcantarilla de concreto armado

Acumulación de material de relleno

Caudal del rio Huayruna en época de sequia

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1.2. Formulación del problema:

¿Cuál es el nivel de eficiencia global y el nivel de sostenibilidad global en la ejecución del proyecto de inversión pública: Mejoramiento del puente Domingo Savio del sector Palián, distrito de Huancayo, provincia de Huancayo – Junín?

1.3. Objetivo de la investigación:

Determinar el nivel de eficiencia global y el nivel de sostenibilidad global en la ejecución del proyecto de inversión pública: Mejoramiento del puente Domingo Savio del sector Palián, distrito de Huancayo, provincia de Huancayo – Junín.

1.4. Justificación:

Desde que se implementó el SNIP, se han podido observar que los proyectos de inversión desde la obtención de su declaratoria de viabilidad, aprobación de expediente técnico, así como de su ejecución física y financiera del proyecto, sufren modificaciones con respecto a las metas físicas y tiempo de ejecución del proyecto de inversión, las cuales se ven reflejadas en las variaciones en cuanto al costo de la inversión real ejecutado, por lo que al ser esta una constante en los diferentes niveles de gobiernos, han ido generando en muchos de los casos, gastos innecesarios al estado, motivo por el cual se establecieron medidas donde dichas variaciones eran permisibles en la fase de inversión de hasta 40% de acuerdo al monto de inversión declarado viable. El invierte.pe no hace mención con respecto a estos rangos permisibles, sin embargo, se sigue presentando dichas variaciones en la cual continúa en discusión sobre cuál es el nivel de estudio que presenta las deficiencias en su elaboración. Ahora, con respecto a la sostenibilidad de los proyectos de inversión, poco o nada se sabe, las áreas correspondientes que deberían realizar este prototipo de análisis, como es de saber, en casi todos los niveles de gobierno, han dejado de lado o no le han dado la debida importancia en realizar este tipo de evaluaciones. Por tanto, el medir la

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eficiencia en términos de tiempos, de costos y de sus metas, así como sostenibilidad de los proyectos en términos de disponibilidad de los factores para realizar una adecuada operación y mantenimiento, coadyuvará a verificar si las inversiones realizadas en el distrito de Huancayo y por consiguiente a nivel provincial, cumplen los objetivos establecidos, considerando la contribución que aporte al cierre de brechas de infraestructura del sector transportes.

1.5. Importancia de la Investigación:

La investigación posee una importancia principalmente económica e institucional;

económica, ya que busca determinar la eficiencia del proyecto de inversión desde

la obtención de declaratoria de viabilidad, hasta la culminación de la ejecución física y financiera del proyecto, así como la sostenibilidad luego de la puesta en marcha de la infraestructura física; institucional, porque permitirá determinar criterios de mejora a lo largo del ciclo de la inversión de los proyectos, en la Municipalidad Provincial de Huancayo.

1.6. Limitación de la investigación (Teórica y metodológica)

La investigación analiza mediante una evaluación ex post los ratios alcanzados por un proyecto de inversión pública elaborado y ejecutado por la Municipalidad Provincial de Huancayo, dicho análisis busca determinar si la inversión ejecutada cumplió con los objetivos establecidos en cuanto a productos y resultados y generar conocimiento para retroalimentar principalmente la gestión de las inversiones, por lo que no abarca un análisis político, sino que pone énfasis en identificar aspectos positivos y negativos que revelen las buenas prácticas y lecciones aprendidas a lo largo del ciclo de la inversión.

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CAPITULO II MARCO TEORICO

2.1. Antecedentes de la investigación

En el informe de evaluación final ex post del proyecto de inversión denominado:

“Mejoramiento del acceso al agua potable, saneamiento e higiene en las

comunidades rurales de Palo de Lapa y Los Pocitos en el sector noreste del municipio de León”, en el país de Nicaragua. Peña (2013) afirma que “se debe

entender por eficiencia en el marco de su evaluación final, tres aspectos que no se miden mediante indicadores, los cuales son: la eficiencia, la pertinencia y la sostenibilidad. Así mismo resalta que la eficiencia de las actividades, no tienen indicadores específicos y que el cumplimiento o no cumplimiento de cada una de sus actividades, será el indicador de su eficiencia. Por lo que, la eficiencia es analizada en función de las actividades realizadas en la ejecución del proyecto.

Relacionando en este sentido la eficiencia con las actividades del proyecto y establece que la eficiencia mide la productividad de todo el proceso de ejecución, es decir, en qué medida las actividades del proyecto se están ejecutando de modo adecuado” (p.13).

En la investigación titulada: “evaluación ex – post de resultados de los proyectos de inversión pública ejecutados por la municipalidad provincial de Zarumilla 2010- 2015, concluye que:

Es negativa, no cumpliéndose con lo planificado en el perfil de las obras ejecutadas; los proyectos no son sostenibles ni generan el impacto esperado en el tiempo acorde a la inversión realizada, por lo que la eficiencia de los proyectos es baja, la ineficiencia de los tiempos en los proyectos es elevada, mostrando deficiencias en el proceso de ejecución del proyecto. En cuanto al gasto

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ejecutado, existen sobre costos que no superan el 20% de los montos viabilizados. Además, se presentan subcostos por reducción de metas debido a una sobrestimación de inversión. Los componentes ejecutados no suelen ser ejecutados tal a lo planificado y en su mayoría existen algunas reducciones de metrados y/o omisión de componentes completos (Montero, 2017, p. 93).

La sostenibilidad de los proyectos a pesar de estar aseguradas por la firma de actas de operación y mantenimiento, es ineficiente, no se realizan los mantenimientos periódicos ni rutinarios planificados. Las únicas acciones de mantenimientos realizadas se llevan a cabo cuando el servicio presenta deficiencias y es solicitado por la población usuaria (Montero, 2017, p. 94).

De acuerdo al estudio sobre la formulación de proyectos de caminos vecinales.

Ocaña (2011) de acuerdo a los análisis de resultados, refiere que los proyectos a nivel de perfil de ésta tipología, en su mayoría son observados en la parte técnica, debido a que los formuladores no están al tanto de los propósitos y procedimientos de las fases de identificación, formulación y evaluación, así mismo los estudios de ingeniería que se realizan no se realizan a detalle, por lo que se detecta falta de capacidad técnica en la oficina formuladora.

De las investigaciones mencionadas, como se han podido observar, muestran resultados en la cual la eficiencia es baja con respecto a lo planificado y se le atribuye que las deficiencias se encentran al momento de la formulación de los proyectos; sin embargo, de acuerdo a la investigación “evaluación ex post a nivel de culminación del proyecto de riego tecnificado San José, provincia Azángaro – Puno”; concluye, que el proyecto obtuvo una eficiencia global de 66.2% y que de acuerdo al gráfico comparativo fue calificado como bajo, esto al considerarse como punto débil al tiempo en la ejecución del proyecto, en cuanto a su

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sostenibilidad fue calificado con un valor positivo en cuanto a la operatividad del proyecto y malo en cuanto a su mantenimiento (Yaguno, 2017).

2.2. Bases teóricas que fundamentan la investigación:

Para entender la importancia y el papel que cumple un proyecto de inversión se tiene que definir el mismo.

Existen muchas formas para su definición, en términos generales el proyecto de inversión es un plan que, si se le asigna determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos, producirá un bien o un servicio, útil a la sociedad. (Baca Urbina, 2016,p.2).

Un proyecto de inversión es una propuesta que surge como resultado de estudios que la sustentan y que está conformado por un conjunto determinado de acciones con el fin de lograr criterios objetivos (Fernández, 2007, p.5).

Podemos decir entonces que un proyecto de inversión es un plan sustentado por estudios y conformado por un conjunto de acciones, que al asignarse un capital y proporción de otros insumos producirá un bien o un servicio útil a la sociedad.

Los proyectos de inversión de acuerdo a la procedencia del capital pueden ser públicos, privados y mixtos. De acuerdo al sistema de inversión actual, conocido como INVIERTE.PE y a lo establecido en su reglamento, al definir un proyecto de inversión, el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF- 2018) menciona que corresponde a intervenciones temporales que se financian, total o parcialmente, con recursos públicos, destinadas a la formación de capital físico, humano, institucional, intelectual y/o natural, que tenga como propósito crear, ampliar, mejorar o recuperar la capacidad de producción de bienes y/o servicios. Cabe señalar que, de acuerdo a la tipología del proyecto a investigar, estaríamos analizando un proyecto financiado totalmente con recursos públicos.

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Desde la implementación del sistema nacional de inversión pública (SNIP)², se crea una cultura de formulación y evaluación de proyectos de inversión pública, éste sistema dicta las normas técnicas, métodos y procedimientos que rigen los proyectos de inversión pública y propicia la aplicación del ciclo del proyecto (perfil, pre factibilidad – factibilidad – expediente técnico – ejecución – evaluación ex post), así mismo el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF- 2000), señala que los proyectos de inversión pública se sujetan a tres fases:

a) Pre inversión: Comprende la elaboración del perfil, del estudio de prefactibilidad y del estudio de factibilidad.

b) Inversión: Comprende la elaboración del expediente técnico detallado y la ejecución del proyecto.

c) Post inversión: Comprende los procesos de control y evaluación ex post.

Consecutivamente con el objetivo de acelerar la fase de pre inversión se modifica el ciclo en la cual se elabora dos estudios: perfil y factibilidad.

Figura 4: Ciclo del Proyecto (SNIP). Ministerio de Economía y Finanzas (2011).

(*) La declaración de viabilidad es un requisito para pasar de la fase de preinversión a la fase de inversión.

2 Creada “mediante ley N°27293, Publicada en el diario oficial “El Peruano” el 28 de julio de 2000, modificada por las Leyes N°28522 y N°28802”.

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Posteriormente, ante la necesidad de dar mayor agilidad y eficiencia a la inversión pública entra en vigencia del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones, conocido como INVIERTE.PE, señala que “el ciclo de la inversión comprende cuatro fases: a) Programación multianual, b) Formulación y evaluación, c) Ejecución y d) Funcionamiento” (MEF, 2017,p.2).

Figura 5: Ciclo de la Inversión (invierte.pe).

Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas (2016).

Según el Ministerio de Economía y Finanzas³ (MEF), el invierte.pe busca corregir las falencias halladas en el sistema anterior (SNIP), que estuvo operativo por 16 años. La intención de esta herramienta de gestión de la inversión es reducir los tiempos de formulación y evaluación de los proyectos, evitar la existencia de sobrecostos y fortalecer la evaluación y seguimiento de los proyectos culminados.

En cada uno de los sistemas implementados por el MEF se puede hacer notar primero, la búsqueda de ir resolviendo las carencias en cada sistema y segundo,

3 El Comercio (2017).

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la importancia del proyecto de inversión y su papel en cada una de las fases del ciclo de la inversión; desde, bajo que principios debe enfocarse para su nacimiento como idea de la inversión hasta su evaluación ex post para obtener lecciones aprendidas para las nuevas inversiones.

Los programas y políticas de desarrollo están normalmente diseñadas para cambiar realidades mediante el logro de resultados, como aumentar los ingresos, mejorar el aprendizaje o reducir las enfermedades. Saber si estos cambios se logran o no es una pregunta crucial para las políticas públicas, los programas y proyectos, aunque a menudo suele soslayarse. El MEF ha hecho una serie de esfuerzos por introducir también la cultura de la evaluación ex post, pero las realidades de la gestión pública a distintos niveles no han acompañado este propósito. Al inicio los gobiernos de cada “unidad territorial” (país, región,

provincia, distrito), deben tener claro sus prioridades para asignar recursos y lograr el máximo rendimiento para la sociedad, que serán establecidas consensualmente en función a un diagnóstico, de ahí surgirán los mejores proyectos. A los proyectos se le hace una “evaluación ex ante” con reglas

establecidas, luego son ejecutados.

Después de que el proyecto ya es ejecutado y puesto en funcionamiento debería ocurrir la evaluación ex post tal como lo establece la teoría y las propias orientaciones del MEF, por cuanto resulta indispensable tener información objetiva e imparcial para retroalimentar el diseño y ejecución de la inversión pública y así mejorar la eficiencia, sostenibilidad, rentabilidad y eficacia.

La evaluación ex post corresponde teóricamente a los fundamentos de formulación y evaluación de los proyectos de inversión, ya sean privados o públicos; sin embargo, para el caso de los proyectos de inversión pública en el

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Perú ha sido el propio MEF quien ha elaborado documentos de contenidos mínimos, lineamientos teóricos y guías de procedimiento para de las evaluaciones ex post desde hace ya algunos años atrás que, sin embargo, no ha sido debidamente encarnado como una verdadera cultura de evaluación ex post que permita optimizar las políticas públicas, programas y proyectos de inversión.

La evaluación ex post, según el MEF, se debe realizar en la última fase del ciclo de la inversión.

De acuerdo al SNIP, “la evaluación ex post es aquel proceso que permite determinar sistemática y objetivamente la eficiencia, la eficacia e impacto de todas las acciones desarrolladas en la ejecución física del proyecto, para alcanzar los objetivos planteados en el proyecto de inversión pública” (MEF, 2011, p.29).

Posteriormente el invierte.pe, menciona que, “la evaluación ex post es un exámen sistemático e independiente de una inversión, la cual es realizada con el fin de poder determinar su eficiencia, eficacia, impacto, sostenibilidad y relevancia de sus objetivos, después de haber concluido con la ejecución física, e iniciada la fase de funcionamiento” (MEF, 2019, p.32). Para ambos sistemas la evaluación ex post se realiza sobre el nivel de documento técnico con el que se declaró viable o aprobado.

Como se mencionó el invierte.pe busca mejorar el anterior sistema, por lo que los criterios, conceptos, instructivos, fichas técnicas, parámetros de evaluación, entre otros instrumentos implementados han sido elaborados en base al SNIP, el cual por los años de su vigencia publicó pautas y metodológicas que aún no cuenta el nuevo sistema y que progresivamente, según lo esperado ira implementado.

Según las propias orientaciones del ivierte.pe, la evaluación ex post tiene como objetivos los siguientes:

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a) Verificar si las inversiones han cumplido con los objetivos establecidos en cuanto a sus productos, resultados e impactos, teniendo en consideración su contribución al cierre de brechas de infraestructura o acceso a servicios.

b) Generar conocimientos, con la finalidad de poder retroalimentar las fases del ciclo de la inversión y la gestión de las inversiones, con la finalidad de mejorar las planificaciones futuras de las nuevas iniciativas de inversión.

La evaluación ex post, así también debe permitir emitir opinión fundamentalmente sobre aspectos del proyecto de inversión que a continuación se detalla y que constituyen los cinco criterios de evaluación:

Tabla 2: Los cinco criterios de evaluación

Pertinencia Medida en que los objetivos de un PIP son coherentes con las necesidades de los beneficiarios, en un contexto nacional, regional y local, y las políticas del país.

Eficiencia Medida en que los recursos/insumos (input) se han convertido económicamente en productos (output) del proyecto. Se asocia con los componentes de un PIP.

Eficacia Medida en que se lograron o se espera lograr los objetivos del PIP. Se asocia al propósito del PIP y los fines directos.

Impacto Cambios de mediano y largo plazo, positivos y negativos,

previstos o no previstos, producidos directa o indirectamente por un PIP. Se asocia con los fines de un PIP.

Sostenibilidad Continuidad en la generación de los beneficios de un PIP a lo largo de su periodo de vida útil. Se asocia con la operación y mantenimiento de las capacidades para proveer los servicios y el uso de éstos por parte de los beneficiarios.

Nota: Adaptado de “Pautas Generales para la Evaluación Ex Post de Proyectos de Inversión Pública” por JICA, 2012, Ministerio de economía y Finanzas, 1(1), p.15. Copyright 2012 del Ministerio de Economía y Finanzas.

Para el SNIP, “la evaluación ex post distingue cuatro momentos, la evaluación de culminación, el seguimiento ex post, la evaluación de resultados y el estudio de impactos” (MEF-ANEXO 27A, 2013, p.1).

Cada uno de los diferentes cuatro momentos de evaluación ex post, serán realizados de acuerdo con la evolución de los resultados del proyecto, aplicando selectivamente los diferentes criterios de evaluación (JICA, 2012); el siguiente

(25)

cuadro muestra la relación de los criterios de evaluación y los momentos de la evaluación ex post.

Tabla 3: Los momentos de la evaluación ex post y los cinco criterios de evaluación

Criterios Evaluación de culminación

Seguimiento ex post

Evaluación de resultados

Estudios de impactos

Pertinencia X

Eficiencia X X

Eficacia X X

Impacto (X) Impactos

directos

X Sostenibilidad (X) Evaluación

actualizada

(X) Operación y mantenimiento

X X

Tal como se puede verificar, la evaluación de eficiencia pertenece al momento de evaluación culminación y se define de la siguiente manera:

“Análisis comparativo de los componentes del proyecto entre lo previsto en el estudio de pre inversión con el que fue declarado viable y lo realmente ejecutado”.

Cada uno de los criterios mencionados cuentan con preguntas de evaluación, dichas preguntas son útiles para el diseño de evaluaciones ex post, por lo que, para el contexto de la presente investigación, realizaremos la evaluación de eficiencia y sostenibilidad.

La evaluación de eficiencia, deberá responder las siguientes preguntas:

(26)

Tabla 4: Preguntas de evaluación de Evaluación: Eficiencia

El invierte.pe, también distingue cuatro momentos, “evaluación ex post de corto plazo, seguimiento ex post, evaluación ex post de mediano plazo, Evaluación ex post de largo plazo” (MEF, 2019), en la cual la evaluación de eficiencia pertenece al momento de evaluación ex post de corto plazo y es definido de la siguiente manera:

“Análisis comparativo de las acciones del proyecto de inversión, en concordancia con lo registrado en la ficha técnica o el estudio de pre inversión con el que se aprobó o declaró la viabilidad, según corresponda, y lo realmente ejecutado”.

(27)

Así mismo incluye el análisis de las diferencias y las causas de éstas en los siguientes aspectos:

a) “En el logro de las metas físicas: Se realiza la comparación entre las metas físicas a lograrse en la fase de Ejecución, con las metas físicas que efectivamente se lograron. Se identifica y cuantifica las diferencias y se analiza las causas de las desviaciones” (MEF, 2019).

b) “En la eficiencia en el tiempo de ejecución del proyecto de inversión:

comparación entre el tiempo de ejecución previsto y el tiempo real empleado a nivel de cada acción. Identificación y cuantificación de las diferencias y análisis de las causas de las desviaciones” (MEF, 2019).

c) “En la eficiencia en cuanto al costo de la inversión: Se realiza un análisis comparativo entre el costo total de inversión prevista y el costo total de inversión real. Asimismo, con relación a este análisis, para cada acción se debe identificarlas causas de las variaciones y la cuantificación de estas últimas. Por otro lado, es pertinente realizar el análisis del plan de implementación financiero” (MEF, 2019).

De acuerdo a los resultados de la evaluación de la eficiencia a nivel del logro de metas físicas, de los tiempos de ejecución y de los costos de inversión, se evalúa la eficiencia global y se especifican los problemas de ejecución, para lo cual se deberá:

 “Incluir una evaluación de la eficiencia en términos generales del proyecto de inversión basada en la eficiencia en los tiempos de ejecución, metas físicas y los costos” (MEF, 2019).

(28)

 “Identificar los principales problemas que afectaron la eficiencia en la ejecución del proyecto de inversión, así como las debilidades y limitaciones en cuanto a la preparación y ejecución” (MEF, 2019).

La evaluación de sostenibilidad es conceptualizada de la siguiente manera:

“Evaluar los factores señalados en el estudio de preinversion (documento

técnico con el que se declaró la viabilidad) que garantizan que el proyecto generará los beneficios y resultados esperados a lo largo de su vida útil, y analizar si los mismos se mantienen o presentan variaciones y en qué medida.

Especial interés es la identificación de problemas ocurridos en este periodo, así como los riesgos posibles en la operación y mantenimiento”. La evaluación de la sostenibilidad, responderá a las siguientes preguntas:

(29)

Operación y Mantenimiento

 En la actualidad ¿Cuáles son las condiciones físicas y funcionales de la infraestructura, equipos e instalaciones (productos asociados con los componentes) que se ejecutaron con el proyecto? ¿Están operativas? Si no lo estuviesen, ¿cuál es el motivo?

 En cuanto al mantenimiento, ¿Qué tipo de estrategia es la que se maneja?

 ¿Mantenimiento preventivo y/o mantenimiento correctivo? ¿Se cuenta con un plan de mantenimiento bien definido? ¿Se han realizado las acciones de mantenimiento previstas? Si no se estuviese realizado el mantenimiento

¿cuáles son las causas? ¿cómo se puede mejorar?

 ¿Se producen los bienes y/o servicios intervenidos con el proyecto en la cantidad y calidad prevista? Si no fuese así ¿cuáles son las causas? ¿Cómo se podría mejorar?

 ¿Cuáles son las principales dificultades y limitaciones en cuanto a la operación y mantenimiento?

Capacidad Técnica y Gerencial del Operador

 ¿Se realizaron los arreglos institucionales para la operación y mantenimiento?

¿Funcionan correctamente?

 ¿Las entidades responsables y usuarios (de ser el caso) tienen la suficiente capacidad técnica y administrativa para cumplir con la operación y el mantenimiento?

 ¿Recibió el operador capacitación en cuanto a la operación y mantenimiento?

¿Fue suficiente? ¿El operador cuenta con un programa de capacitación propio?

Sostenibilidad Financiera

 ¿Cuál es el presupuesto planeado y el asignado para la operación y mantenimiento?

 ¿Cómo están financiados los costos de operación y mantenimiento? ¿Hasta qué punto los ingresos generados mediante la operación del proyecto cubren los gastos operativos, el mantenimiento y de reinversión en el proyecto?

 ¿Cuáles son las probabilidades de que el costo de operación y mantenimiento sea cubierto durante la vida útil del proyecto?

Riesgos

 ¿Existen riesgos de desastres o de conflictos sociales para el proyecto? ¿Se adoptaron medidas para reducirlos, si es así cuáles? ¿Cómo está preparado para asimilar o recuperar de los desastres o conflictos?

Sostenibilidad Global

 ¿Cuál es el grado de sostenibilidad global del proyecto?

 ¿Cuáles han sido los factores que más influenciaron la sostenibilidad del proyecto?

 ¿Cómo es que la sostenibilidad del proyecto puede ser mejorada?

Tabla 5: Preguntas de evaluación de sostenibilidad

2.3. Bases conceptuales (definición de términos):

A continuación, se presenta algunos de los conceptos básicos que han sido utilizados en el marco teórico y a lo largo del estudio:

(30)

Puente⁴:

Estructura requerida para atravesar un accidente geográfico o un obstáculo natural o artificial, cuya luz libre es mayor o igual que 6.00 m (20 ft) y forma parte o constituyen un tramo de una carretera o está localizado sobre o por debajo de ella.

Unidad productora ⁵

Es el conjunto de recursos o factores productivos (infraestructura, equipos, personal, organización, capacidades de gestión, entre otros) que, articulados entre sí, tienen la capacidad de proveer bienes o servicios a la población objetivo.

Constituye el producto generado o modificado por un proyecto de inversión.

Servicios⁶:

Se refiere a los servicios que el Estado tiene la responsabilidad de brindar o de garantizar su prestación, incluyendo a los servicios públicos.

Proyecto de inversión⁷:

Corresponde a intervenciones temporales que se financian, total o parcialmente, con recursos públicos, destinadas a la formación de capital físico, humano, institucional, intelectual y/o natural, que tenga como propósito crear, ampliar, mejorar o recuperar la capacidad de producción de bienes y/o servicios.

Eficiencia

Describe la relación entre dos magnitudes, la producción de un bien o servicio y los insumos (financieros, humanos o bienes) utilizados para su generación. Este

4 “Glosario de términos de uso frecuente en los proyectos de infraestructura vial -2018”.

5 “Resolución Directoral N° 001-2019-EF/63.01 Directiva General del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones”.

6“Resolución Directoral N° 001-2019-EF/63.01 Directiva General del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones”.

7 “Decreto Supremo N° 284-2018-EF, Reglamento del Decreto Legislativo N° 1252”.

(31)

tipo de indicador está referido a la producción de bienes o servicios, utilizando el mínimo de recursos disponibles.

Sostenibilidad⁸

Es la capacidad de un PIP para mantener el nivel aceptable de flujo de beneficios netos, a través de su vida útil. Dicha habilidad puede expresarse en términos cuantitativos y cualitativos como resultado de evaluar, entre otros, los aspectos institucionales, regulatorios, económicos, técnicos, ambientales y socioculturales.

Inversión pública⁹:

Toda erogación de recursos de origen público destinada a crear, incrementar, mejorar o reponer las existencias de capital físico de dominio público, con el objeto de ampliar la capacidad del país para la prestación de servicios y producción de bienes.

Ruta crítica¹⁰:

La ruta crítica es el conjunto de tareas que determinan el recorrido del proyecto hasta la fecha de fin del proyecto; estas tareas no tienen holgura. Si alguna de estas tareas no se cumple en la fecha o en la duración esperada retrasará el proyecto. El líder del proyecto debe cuidar que estas tareas tengan los insumos necesarios para su ejecución.

2.4. Hipótesis de la investigación

Existe bajo nivel de eficiencia global y alto nivel de sostenibilidad global en la ejecución de los proyectos de inversión pública en el distrito de Huancayo.

8 “Ministerio de Economía y Finanzas, glosario de inversión pública”.

9 “Ministerio de Economía y Finanzas, glosario de presupuesto público”.

10 “Manual “Microsoft Project professional 2013” (p.50).

(32)

2.5. Variables e indicadores (Contiene operacionalización de las variables de la investigación. Definiciones operacionales).

VARIA- BLE

DEFINICIÓN CONCEPTUAL

DEFINICIÓN OPERACIONAL

TIPO DE VARIABLE

Eficiencia global

“Eficiencia en términos generales del proyecto basada en el nivel del

logro de los

componentes, los tiempos de ejecución y los costos de inversión del proyecto” (JICA, 2012).

- Componentes Ejecutados - Componentes

Planificados

- Periodo Planeado - Periodo Real - Costo Planeado - Costo Real

Cuantitativa /Dependiente

Logro de productos

Nivel de las metas de productos previstos en el proyecto de inversión declarada viable con las metas realmente ejecutadas.

- Componentes Ejecutados - Componentes

Planificados

Cuantitativa /Independient e

Eficiencia

en el

tiempo

Nivel del tiempo de ejecución previsto en el proyecto de inversión declarada viable y el tiempo real empleado a nivel de cada producto, componente o paquete de contratos.

- Periodo Planeado - Periodo Real

Eficiencia en cuanto al costo de

inversión

Nivel del costo total de inversión previsto en el proyecto de inversión declarado viable y los

costos finales

resultantes en la liquidación.

- Costo Planeado

- Costo Real

Nivel de sostenibili dad global

Capacidad de los

factores señalados en el proyecto de inversión declarado viable que garantizan que el proyecto generará los beneficios y resultados esperados a lo largo de su vida útil.

- Aspectos institucionales, regulatorios, económicos, técnicos,

ambientales y socioculturales.

Cualitativa/D ependiente

Operació

n y

mantenim iento

Capacidad de las condiciones operativas de la infraestructura, incidiendo en ello el mantenimiento, así

- Estado físico de la infraestructura.

- Monitoreo del plan de mantenimiento

(33)

VARIA- BLE

DEFINICIÓN CONCEPTUAL

DEFINICIÓN OPERACIONAL

TIPO DE VARIABLE como las capacidades

técnicas del personal encargo de operar y mantener la

infraestructura.

Capacida d técnica y

gerencial del operador

Capacidad de gestión, temas de organización, arreglos institucionales y capacidades técnicas del operador.

- Planeamiento y administración del mantenimiento rutinario y periódico de la infraestructura.

Sostenibil idad financiera

Capacidad de la

disponibilidad oportuna de los recursos

financieros para la provisión del servicio que se entrega a los beneficiarios en la fase de post inversión

- Asignación de recursos humanos y financieros para la

operación y

mantenimiento

Riesgos

Capacidad de las medidas de mitigación de riesgos señalados en el proyecto de inversión declarada viable y los posibles riesgos

identificados durante la operación y

mantenimiento.

Riesgos identificados en el proyecto de inversión declarado viable.

(34)

CAPITULO III

METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION

3.1. Tipo de Investigación

Por las características del estudio, reúne las condiciones metodológicas de una investigación aplicada, ya que, para poder determinar el estado de eficiencia y sostenibilidad del proyecto de inversión, se requerirá de la investigación ex postfacto, ya que estamos partiendo de hechos sucedidos, cuyo propósito es mostrar o identificar situaciones, y/o características del proyecto de inversión objeto estudio en un solo momento (tiempo único).

3.2. Nivel de Investigación

De acuerdo a la utilidad del presente estudio de caso, será de tipo descriptiva - comparativa por las características que ésta presenta.

3.3. Métodos de investigación

Para el presente estudio empleamos el método análisis - síntesis, ya que los hechos a investigar van a ser recopilados, procesados y los resultados se analizaron, para luego explicar las conclusiones alcanzadas, dentro del contexto de la inversión pública con enfoque del marco lógico del proyecto.

3.4. Diseño de investigación

La investigación a desarrollarse tendrá un diseño no experimental, ya que no se manipuló variables, no hay condiciones ni estímulos planeados que se administren a un grupo experimental. Sino que se observara una situación ya existente de un proyecto ejecutado en la provincia de Huancayo.

3.5. Población y muestra

Por tratarse de un estudio de caso, no se tiene la necesidad de una población y muestra, ya que los datos recopilados del proyecto de inversión son analizados, con la finalidad de determinar o clarificar un problema, del cual se conoce muy

(35)

poco o casi nada, cuyos resultados podrían dar origen a la formulación de hipótesis que deberá ser validada con la investigación.

3.6. Técnicas e instrumentos de recolección de datos - Lista de cotejo y observación

3.7. Procedimientos de recolección de datos

Para la recolección de datos, se determinó solicitar la información a las siguientes áreas:

- Área de la Unidad Formuladora de la Municipalidad Provincial de Huancayo.

- Área de Estudios y Proyectos de la Municipalidad Provincial de Huancayo.

- Área de liquidación de Obras de la Municipalidad Provincial de Huancayo.

Esto con la finalidad de hacer de su conocimiento de la intencionalidad de la información solicitada en cada una de las áreas, las cuales corresponden a cada ciclo del proyecto de inversión, así mismo cabe precisar que dichas áreas tienen bajo su responsabilidad y custodia de la información física y digital del proyecto de inversión a investigar.

3.8. Técnicas de procesamiento y análisis del resultado a) Procesamiento de Datos:

Después de revisar los documentos e información de las áreas correspondientes y realizar algunas consultas con los profesionales que elaboraron cada nivel de estudio, se realizó una descripción secuencial de cada evento considerado relevante ocurrido durante la ejecución física del proyecto, para luego realizar comparaciones entre los productos (asociados a los componentes), los costos y tiempos de ejecución previstos en el proyecto declarado viable y lo realmente ejecutado.

(36)

Asimismo, se han identificado los factores que hayan contribuido o limitado la ejecución del proyecto de inversión y que merecen analizarse con mayor profundidad.

Los datos obtenidos fueron tabulados y mostrados mediante adecuaciones de ratios.

La etapa de análisis e interpretación de resultados, nos dará los criterios apropiados para validar o desestimar las hipótesis planteadas, teniendo en cuenta los siguientes puntos:

 Problema en investigación

 Objetivo que se busca la investigación

 Hipótesis

 Marco teórico que se tuvo en cuenta para esta investigación.

b) Para analizar e interpretar la eficiencia:

Se revisó el marco lógico del proyecto de inversión declarado viable, y de ser necesario se ajustó a los indicadores y método de medición necesario, en la cual se pueda determinar de forma apropiada los insumos, acciones y componentes del proyecto a investigar, con el fin de poder efectuar comparaciones entre lo planificado y lo logrado (real).

Sobre la base de los resultados obtenidos de la evaluación de la eficiencia a nivel del logro de metas físicas, de tiempos de ejecución y de los costos de inversión, se evalúa la eficiencia global, para posteriormente especificar los problemas de ejecución, para lo cual:

 Se incluyó una evaluación de la eficiencia en forma general o global del proyecto de inversión, basada en la eficiencia en los tiempos de ejecución del proyecto, en metas físicas y en sus costos.

(37)

 Se identificó cuáles fueron los principales problemas que influyeron o afectaron la eficiencia en la ejecución física del proyecto de inversión, así como las debilidades y limitaciones en cuanto a la ejecución.

Las comparaciones de la información obtenida, serán realizadas por productos, considerando dimensiones físicas, para lo cual para determinar el nivel de ejecución de los componentes del proyecto, se define a través de un indicador o de la combinación de indicadores, los cuales deberán ser los más apropiados de acuerdo a la naturaleza del objetivo central de proyecto, cabe señalar que de utilizarse más de un indicador, “entonces se deberá proponer una combinación adecuada a fin de obtener un indicador único que facilite la estimación que permita juzgar si el ratio es mayor o menor que la unidad”

(JICA, 2012, p.71).

Para determinar la eficiencia en el tiempo se “realizará un análisis comparativo entre el tiempo de ejecución previsto en el estudio de pre inversión con el cual fue declarado viable y el tiempo realmente empleado para cada producto” (JICA, 2012,p.73). La eficiencia en el tiempo de ejecución del proyecto de inversión, se estimó mediante la siguiente fórmula:

Para realizar la evaluación de “eficiencia en el costo del proyecto teniendo en cuenta los productos y el grado de variaciones en la ejecución de los mismos, la eficiencia en el costo del proyecto se determinara teniendo en cuenta el

(38)

nivel de ejecución por componentes y el grado de variación” (JICA, 2012,p.74).

La eficiencia global, está basada en “términos generales en el nivel del logro de los productos, en los tiempos de ejecución y en los costos de inversión del proyecto y puede tener como resultado dos (02) opciones: primera, cuando es posible cuantificar los ratios (opción A) y segunda, cuando alcanzada a través de calificaciones que conduzcan a determinar un orden de magnitud (opción B)” (JICA, 2012,p.75):

Opción A:

Opción B:

(39)

Tabla 6: Magnitud Eficiencia global

Fuente: JICA (2012, p.178).

c) Para analizar e interpretar la sostenibilidad:

Se analizó las condiciones que garantizan que el proyecto de inversión del puente Domingo Savio generará los beneficios y resultados esperados a lo largo de su vida útil, o los que se están manteniendo o presentando variaciones y en qué medida. Se tendrá un especial interés en identificar los problemas que se hayan presentado, así como los riesgos posibles que se pueda presentar en cuanto a la operación y mantenimiento. Para su determinación se ha elaborado un listado de cotejo, en la cual para su diseño se ha recogido las preguntas de evaluación por criterios - sostenibilidad (JICA, 2012); así mismo, de acuerdo al momento de la presente evaluación, en la cual se realiza la evaluación por culminación, las preguntas de la lista de cotejo han sido adaptadas al contexto particular del proyecto del puente Domingo Savio, en la cual la calificación ha sido construido en el contexto del presente estudio:

TABLA 7:Escala de calificación

Fuente: Elaboración propia.

Eficiencia Global

Eficiencia en el Tiempo

Eficiencia en el Costo ( ) Alta Más que 1.0 Más que 1.0 ( ) Media Más que 1.0 Menos que 1.0 ( ) Media Menos que 1.0 Más que 1.0 ( ) Baja Menos que 1.0 Menos que 1.0 ( ) No se puede Calcular

1 0.5

0 Puntaje

Cumple

ParcialmenteNo se puede determinar No Cumple

(40)

En base a estas calificaciones de respuestas al listado de preguntas de cotejo, se define el nivel de sostenibilidad global, en dónde cada pregunta estará relacionada a una respuesta, la cual a su vez está asociada a diferentes puntajes.

Finalmente, con el valor obtenido del puntaje acumulado, como resultado de las respuestas a las preguntas de lista de cotejo, se clasifica el nivel de sostenibilidad global del proyecto según lo siguiente:

TABLA 8:Escala de nivel de sostenibilidad global

Fuente: Elaboración propia

TABLA 9: Lista de cotejo para el análisis de la sostenibilidad del proyecto:

mejoramiento del puente “Domingo Savio”, del sector Palián, distrito de Huancayo, provincia de Huancayo–Junín”

Variables N° Ítems Puntaje Comentario

Operación y Mantenimiento

1

¿El proyecto cumple con las

condiciones físicas y funcionales de la infraestructura, señalización e

instalaciones previstas en el estudio de pre inversión?

2

¿El proyecto cumple con el tipo de estrategia, acciones de mantenimiento y/ o responsabilidades del operador para el mantenimiento prevista en el estudio de pre inversión?

3

¿El proyecto produce los bienes y/o servicios intervenidos con el proyecto en la cantidad y calidad prevista en el estudio de pre inversión?

Capacidad técnica y gerencial del

operador 4

¿El operador cumple con la realización de los arreglos institucionales para la operación y mantenimiento previstos en el estudio de pre inversión?

5

¿Las entidades responsables y/o usuarias tienen la suficiente capacidad técnica y administrativa para cumplir Puntaje total

acumulado [0 – 5]

[5.5 – 9]

[9.5 – 12]

Bajo Medio

Alto Nivel de sostenibilidad global

(41)

Variables N° Ítems Puntaje Comentario con la operación y mantenimiento del

proyecto?

6

¿El operador recibió capacitación ó cuenta con la experiencia en cuanto a la operación y mantenimiento del proyecto?

Sostenibilidad financiera

7

¿El proyecto cuenta con presupuesto planeado y el asignado para la

operación y mantenimiento del proyecto previsto en el estudio de pre inversión?

8

¿”La forma del financiamiento de los costos de operación y mantenimiento del proyecto prevista en el estudio de pre inversión cubren los gastos operativos, de mantenimiento y de reinversión”?

9

¿El proyecto cuenta con probabilidades de que el costo de operación y

mantenimiento sea cubierto durante la vida útil del proyecto?

Riesgos

10

¿El proyecto adoptó las medidas de reducción de riesgos de desastres o de conflictos sociales previstas en el estudio de pre inversión?

11

¿El proyecto adoptó las medidas de mitigación ambiental previstas en el estudio de pre inversión?

12

¿El proyecto está preparado para asimilar o recuperar de los desastres o conflictos?

PUNTAJE TOTAL